Budžeta sastādīšana
Kad uzņēmuma vispārējie mērķi plānošanas periodam ir noteikti, nākamais solis ir izveidot detalizētu darbības plānu - budžetu. Pilnīga budžeta sistēma ietver visus firmas darbības aspektus plānošanas periodā. Tas pat var atļaut izmaiņas plānos, ja to prasa faktori, kurus uzņēmums nevar ietekmēt.
Budžeta sastādīšana ir daļa no firmas kopējās plānošanas darbības, tāpēc tas jāsāk ar firmas tālejošā plāna izklāstu. Šajā plānā ir iekļauta tālpārdošanas prognoze, kurai nepieciešams noteikt ražojamo produktu skaitu un veidus gadu laikā, kas ietverti tālsatiksmes plānā. Īstermiņa budžets tiek formulēts tālejoša plāna ietvaros. Parasti katram budžetam ir budžets un katram nozīmīgam uzņēmuma darbam.
Budžeta kontroles izveidošanai ir nepieciešama reāla izpratne par uzņēmuma darbību. Piemēram, maza firma iegādājas vairāk detaļu un izmanto vairāk darbaspēka un mazāk tehnikas; lielāka firma iegādāsies izejvielas un izmantos iekārtas gala izstrādājumu ražošanai. Rezultātā mazākam uzņēmumam vajadzētu ieplānot lielākas daļas un darbaspēka izmaksu koeficientus, savukārt lielākajam uzņēmumam vajadzētu ieplānot augstākas pieskaitāmo izmaksu attiecības un lielākas investīcijas pamatlīdzekļos. Ja standarti ir nereāli augsti, rodas neapmierinātība un aizvainojums. Ja standarti ir pārāk vāji, izmaksas netiks kontrolētas, cietīs peļņa un samazināsies darbinieku morāle.
Skaidras naudas budžets
Viena no galvenajām uzņēmējdarbības finanšu vajadzību prognozēšanas metodēm ir naudas budžets, kas paredz plānoto darbību kopējo ietekmi uz firmas naudas plūsmu. Pozitīva neto naudas plūsma nozīmē, ka firmai būs pārpalikums līdzekļu ieguldīšanai. Bet, ja skaidrās naudas budžets norāda, ka operāciju apjoma pieaugums izraisīs negatīvu naudas plūsmu, būs nepieciešams papildu finansējums. Tādējādi skaidrās naudas budžets norāda nepieciešamo naudas summu vai summu, kas būs pieejama katru mēnesi vai pat nedēļu pēc nedēļas.
Firmai var būt skaidras naudas uzkrājumi vairāku iemeslu dēļ. Uzņēmējdarbībā, visticamāk, ir sezonālas vai cikliskas svārstības. Resursus var apzināti uzkrāt kā aizsardzību pret vairākiem neparedzētiem gadījumiem. Tā kā ir lieki ļaut lieliem skaidrās naudas apjomiem palikt dīkstāvē, finanšu vadītājs mēģinās atrast īstermiņa ieguldījumus summām, kas būs vajadzīgas vēlāk. Īstermiņa valdības vai biznesa vērtspapīrus var izvēlēties un līdzsvarot tā, lai finanšu vadītājs iegūtu termiņus un riskus, kas piemēroti uzņēmuma finanšu stāvoklim.
Debitoru parādi
Debitoru parādi ir kredīti, ko firma piešķir klientiem. Šāda kredīta apjoms un nosacījumi uzņēmumiem un valstīm ir atšķirīgi; piemēram, ražošanas uzņēmumiem Amerikas Savienotajās Valstīs pircēju un pasūtītāju attiecība ir no 8 līdz 12 procentiem, kas nozīmē vidējo iekasēšanas periodu aptuveni mēnesī. Firmas kredītpolitikas pamatā ir prakse savā nozarē; parasti firmai ir jāatbilst konkurentu piedāvātajiem noteikumiem. Protams, daudz kas ir atkarīgs no klienta kredītspējas.
Lai klientu novērtētu kā kredītrisku, kredīta pārvaldnieks apsver to, ko var saukt par piecām Cs
